Как оформить льготу по налогу на имущество в 2023 году

Отдельные льготные категории не платят налогов на собственность, если они владеют жилой недвижимостью, строящимся жильем, гаражом или парковочным местом. Если ваша недвижимость коммерческая — то есть вы зарабатываете на ее использовании — она облагается налогом, к какой бы категории льготников ни относился владелец.

Не всем понятно, как действуют льготы по налогу на имущество, если человек владеет двумя-тремя объектами налогооблагаемой собственности. Льгота распространяется исключительно на единственный объект в каждом виде (если владеете двумя автомобилями, то «льготным» становится один). Выбираете такой объект вы самостоятельно. Если не определились с выбором — автоматом налоговая распространит льготу на наиболее дорогостоящий объект. Если вам требуется его сменить, напишите заявление, не дожидаясь, пока окончится текущий налоговый период.

Налоговый кодекс определяет, кому положена льгота на налог на имущество независимо от региона проживания. Такие льготы носят название федеральных.

Вы сможете экономить на налоге на собственность, если вы:

• уже на пенсии или предпенсионер (ваш пенсионный возраст наступит через 5 лет);

• ветеран (герой РФ или СССР, награждены орденом Славы, участвовали в ВОВ или защищали СССР в ходе прочих военных операций, являетесь ветераном боевых действий);

• имеете инвалидность 1,2 группы или с детства, ребенок с инвалидностью;

• пострадали от радиационного излучения (тестировали ядерное оружие, ликвидировали аварии ядерных установок, обзавелись в результате испытаний лучевой болезнью либо инвалидностью).

Этим льготникам положены льготы по налогам на землю и жилье. На землю вы платите так: стоимость вашего участка минус цена 6 соток. Платить придется лишь за разницу. Если размер участка не насчитывает 6 соток, платить уже не требуется. За жилье вы вправе не платить за 1 объект (если вы владелец частного дома, комнаты в собственности, квартиры, машино-места или полноценного гаража, метраж не важен). Но если ваша недвижимость стоит свыше 300 млн руб., с ней льгота уже не работает!

Федеральные льготы по налогу на имущество физических лиц также положены многодетным семьям (от 3 детей моложе 18 лет) и военным (льгота распространяется и на мобилизованных, и на уволенных по выслуге лет, и на воевавших в иностранных государствах).

У многодетных семей льгота на земельную собственность аналогична вышеперечисленным категориям. Имущественная другая: из жилплощади вычитается определенный метраж за каждого из детей. С площади частного дома — минус 7 м2, комнаты или квартиры — минус 5 м2, налог платится с разницы. Льгота, опять же, распространяется на одну жилплощадь, если их несколько. И если она стоит свыше 300 млн руб. — льгота «заканчивается».

У военнослужащих имущественная льгота такая же, как у первых перечисленных четырех категорий.

Также существуют региональные льготники, имеющие право на «бонусные» льготы, устанавливаемые крупными городами и местной властью (региональной либо муниципальной). Власти в ряде российских мегаполисов, регионах и муниципалитетах составляют свои списки льготников и регулярно обновляют их. Узнать, не положены ли вам какие-либо льготы, вы можете на официальном сайте налоговой.

Автоматически льготы на имущественный налог не даются. Налоговая должна узнать о вашем праве на них — путем получения от вас заявления. Оно составляется в единой форме для любого из имущественных налогов.

«Заявлять» возможно 4 способами:

1. На официальном сайте ФНС — воспользуйтесь возможностями своего личного кабинета. В «Моем имуществе» пройдите по ссылочке на нужный документ и заполните строчки в форме. Там же выбираете налогооблагаемую собственность, указываете вид вашей льготы, затем дату, с какой она должна применяться. Подтверждающую документацию прикреплять необязательно — с 2018 г. ФНС сама получает сведения о гражданах по запросу и проводит проверку.

2. На бумаге — заполняете по образцу и обязательно указываете контакты для связи. Оптимально — телефон, вдруг обнаружится несовпадение данных или инспектор захочет что-то уточнить.

3. Лично — понадобится посетить ваше отделение ФНС.

4. В МФЦ — если ваш региональный заключал соглашение с налоговой, что оказывает гражданам такую услугу. Это можно узнать непосредственно в многофункциональном центре.

Если ФНС найдет причины, мешающие оформить льготу (несообразности в документах и т. д.), она обязательно должна сообщить этот факт вам.

Образец заполнения заявления на льготу на налог на имущество:

Если вы имеете в собственности аналогичные налогооблагаемые объекты, нужно определиться с предоставлением льготы на конкретный. Здесь вариантов 2:

1. Объект выберет ФНС. В этой ситуации требуется только подтвердить статус льготника. При расчете ФНС подсчитает все налоги, не учитывая льготу, определит объект с начисленной максимальным налоговым начислением и применит к нему льготу.

2. Собственность выбираете вы. В ЛК налогоплательщика нажимаете кнопку, позволяющую выбрать определенную недвижимость как льготную. Но потребуется уведомить инспекцию, и сделать это нужно до 31 декабря года, за какой высчитывается налог. К уведомлению приложите 2 вида документации — подтверждающую ваши права как льготника (удостоверение об инвалидности, многодетности и т. д.) и на налогооблагаемую собственность.

Заявление на льготу по налогу на имущество достаточно подавать 1 раз. Если ранее льготу учитывали, значит, ФНС о ней известно, и ежегодно информировать ее не следует. Если вы стали льготником (например, с инвалидностью 1 группы или с рождением третьего ребенка), следует оформлять заявление — чтобы проинформировать налоговые органы о своем новом статусе федерального льготника.

Убедиться, что льгота «работает», вы можете в ЛК. Если «не работает» льгота у родственника, не зарегистрированного на официальном сайте ФНС, все будет понятно по уведомлениям из этой организации. Допустим, ваш дедушка проживает в единственном частном домике, не имеет другой жилплощади и является пенсионером. В этой ситуации ему не должны приходить бумажки об оплате налога на жилплощадь, он федеральный льготник и имеет право не платить за 1 жилой объект. Если уведомления все равно приходят — выходит, инспекция не осведомлена, что ваш дедушка пенсионер. Потребуется уведомить ее посредством подачи заявления.

Случается, что граждане, заработавшие досрочную пенсию, становятся льготниками, но продолжают выплачивать налог, так как не информированы о своем льготном статусе, а ФНС не применяет льготу без уведомления. Предположим, мужчина трудился горным инженером и вышел на пенсию в 50 лет, а в 55 года приобрел дом. Сейчас ему 58, и 3 года он оплачивает налоговую выплату за жилье, хотя не обязан. Суть вопроса: ФНС не информирована, что он на пенсии и, соответственно, стал льготником.

Если вам положены налоговые льготы по налогу на имущество, но «письма счастья» продолжают приходить, пожалуйтесь дистанционно. Налоговая уже обзавелась собственным сервисом, где граждане могут обращаться по вопросам, связанным с имущественными налогами и льготами.Регистрироваться на этой странице не требуется. Вы можете отправлять сообщения по всем вопросам о налогах на имущество, насчитанных как вам, так и вашим пожилым родственникам (даже если они не обзавелись личным кабинетом на сайте ФНС).

От вас потребуется выбрать подходящую жизненную ситуацию из нескольких вариантов, заполнить поля формы и отослать сообщение (из информации вам нужен номер присланного вам или родственникам уведомления из налоговой).

Также насчет ошибок в вопросе льготы можно сообщать в вашем ЛК на сайте ФНС. В «Моем имуществе» и описаниях, сопровождающих ваши налогооблагаемые объекты, появляются нужные подсказки. Все сведения о жилой недвижимости и земельных участках сервис заполняет автоматическим способом, подтверждающая документация не потребуется.Для получения доступа в ЛК посетите ваше местное отделение налоговой для выдачи регистрационной карты. Также в нем возможна авторизация с помощью портала Госуслуг, но тогда ваши возможности в ЛК будут ограничены. Оптимально все же посетить налоговый орган, прихватив паспорт.

Если вы оказались в категории льготников, получение льготы на налог на имущество зависит главным образом от ваших своевременных и правильных действий. Не нужно рассчитывать на то, что налоговая из ноосферы узнает, что отныне вы ей не должны. Она не поддерживает контакт с ноосферой — и останется в неведении, если вы не уведомите ее об этом.